En los últimos años, las compañías de responsabilidad limitada (LLC por sus siglas en inglés) han ganado popularidad como la estructura preferida para la compra de bienes raíces en Estados Unidos. A pesar de sus múltiples ventajas, no siempre son la mejor opción para todos los inversionistas. Para algunos, los costos asociados con la formación y el mantenimiento de una LLC, comparados con los riesgos percibidos, pueden no justificar su creación.

 

BENEFICIOS DE COMPRAR A TRAVÉS DE UNA LLC

 

  1. Protección Legal: Las LLC protegen al propietario de demandas relacionadas con la propiedad. En caso de litigio, solo los activos de la LLC están en riesgo, manteniendo a salvo el patrimonio personal del propietario.

 

  1. Deducción de Gastos: Permite deducir diversos gastos asociados con la propiedad, como reparaciones, mejoras y costos operativos.

 

  1. Evita la Doble Tributación: A diferencia de las corporaciones tradicionales, las LLC permiten que los ingresos pasen directamente a los propietarios sin que haya doble imposición. Solo la LLC paga impuestos, no los dueños al recibir las ganancias.

 

  1. Beneficios Fiscales Sucesorios: Las LLC pueden ayudar a minimizar o evitar los impuestos de sucesión. Dado que la LLC no «muere» con su propietario, los herederos pueden beneficiarse de una planificación más eficiente.

 

  1. Deducción de Intereses Hipotecarios: Si se trata de una LLC de un solo miembro, es posible que los intereses hipotecarios sean deducibles, similar a una compra individual.

 

  1. Costos Administrativos Más Bajos: Comparadas con otras estructuras corporativas, las LLC suelen tener costos más bajos de registro y mantenimiento anual.

 

  1. Apertura para Extranjeros: Los no residentes pueden formar una LLC sin restricciones, lo cual es una ventaja sobre otras formas corporativas que limitan la participación extranjera.
  2. Flexibilidad en la Distribución de Ganancias: Las LLC permiten mayor flexibilidad en cómo se distribuyen las ganancias entre los propietarios, independientemente de su participación en la propiedad.

 

¿DEBO CREAR UNA LLC PARA CADA PROPIEDAD?

La mejor protección se obtiene creando una LLC separada para cada propiedad. Esto limita el riesgo de que una demanda afecte múltiples propiedades. Sin embargo, debido a los costos asociados con la creación y mantenimiento de varias LLC, algunos inversionistas prefieren tener varias propiedades bajo una sola LLC. Aunque esto es más económico, incrementa el riesgo ya que cualquier litigio relacionado con una propiedad podría afectar a las otras bajo la misma LLC.

 

COSTOS ESTIMADOS DE UNA LLC (TARIFAS ACTUALIZADAS)

 

  1. Costo de Apertura: Generalmente varía entre $300 y $800, dependiendo del estado.
    • Por ejemplo, en Florida, el costo promedio es de $125 a $160, mientras que en Delaware puede oscilar entre $200 y $300.

 

  1. Costo Anual de Renovación: Varía significativamente por estado.
    • En Florida, los costos rondan los $138.
    • En Delaware, los costos anuales de renovación oscilan entre $300 y $500, dependiendo de los ingresos brutos de la empresa.

 

  1. Honorarios del Contador: Estos pueden variar según los servicios que necesites.
    • Los costos pueden ir desde $500 hasta $2,000 anuales, dependiendo de si necesitas que el contador se encargue de la administración fiscal y la declaración de impuestos.

 

  1. Costos de Operación y Mantenimiento: Estos costos pueden incluir la tarifa de un agente registrado (necesario si no tienes una dirección física en EE.UU.), lo que suele agregar entre $50 y $300 adicionales anualmente.

 

¿QUÉ SE NECESITA PARA ABRIR UNA LLC?

 

  1. Registrar el Nombre de la LLC: Elige un nombre único y registrable.
  2. Dirección Postal en EE.UU.: Es necesario contar con una dirección válida en Estados Unidos, ya sea para la LLC o a través de un agente registrado.
  3. Miembros o Propietarios: Proporciona los nombres de los propietarios o miembros de la LLC. En algunos casos, pueden ser familiares, como cónyuges.
  4. Acta Constitutiva (Articles of Organization): Este documento debe ser preparado por un contador o abogado especializado.
  5. Acuerdo Operativo (Operating Agreement): Es otro documento clave que establece las reglas internas de la LLC, incluyendo la distribución de responsabilidades y ganancias.

TIEMPOS DE APERTURA DE UNA LLC

 

  • En Florida: El proceso puede tardar entre 3 y 5 días hábiles.
  • En Delaware: Suele tomar de 5 a 7 días hábiles.

 

DIFERENCIAS ENTRE LLC EN FLORIDA Y DELAWARE

 

La principal diferencia entre crear una LLC en Florida o Delaware está en el nivel de privacidad:

 

  • Florida: La información de los propietarios de la LLC es de dominio público.
  • Delaware: Ofrece mayor privacidad, ya que los propietarios no figuran en registros públicos, lo que brinda mayor anonimato.

 

¿PUEDO TRANSFERIR UNA PROPIEDAD QUE COMPRÉ A NOMBRE PERSONAL A UNA LLC?

Si bien es posible transferir una propiedad a una LLC después de haberla adquirido a título personal, es esencial consultar con un contador y/o abogado para evaluar las implicaciones legales y fiscales. Considera los siguientes factores:

 

  1. Aplicación de FIRPTA (para inversionistas extranjeros).
  2. Costos de transferencia, que pueden variar según el estado y el valor de la propiedad.
  3. Implicaciones fiscales, ya que algunas transferencias pueden ser consideradas como una venta, lo cual podría generar impuestos.

 

NOTA LEGAL

El proceso de crear una LLC y transferir propiedades puede ser complicado y requiere la orientación de un contador o abogado especializado en bienes raíces. Este artículo tiene fines informativos y no debe considerarse asesoría legal.